اشتهرت خيارات الأسهم التي تقدمها الشركات الناشئة ، لا سيما في عالم التكنولوجيا ، بأن بعض الموظفين المحظوظين أثرياء للغاية.
يمكنك استبدال دقيق الخبز لجميع أنواع الدقيق
بطبيعة الحال ، سيتذكر أولئك الذين هم في سن معينة ازدهار الإنترنت في التسعينيات وجميع أصحاب الملايين الذين تم إنشاؤهم بفضل خيارات الأسهم. من بين أبرز الأمثلة الحديثة تيسلا ، التي أسسها الملياردير الآن إيلون ماسك. مثل العديد من الشركات الأخرى في مجال التكنولوجيا ، تقدم Tesla خيارات الأسهم كجزء من حزم التعويض. ولكن في حالة صانع السيارات الكهربائية الباهظ الثمن ، تتوفر الخيارات لـ الكل الموظفين ، وليس فقط المديرين التنفيذيين أو المديرين. وعندما مخزون تسلا ارتفع السعر بأكثر من 200 في المائة في عام 2020 ، فجأة ظهرت مجموعة جديدة تمامًا من 'أصحاب الملايين من سيارات تسلا'.
يجب أن يكون لطيفا ، أليس كذلك؟ في الواقع ، ليست الشركات الناشئة فقط هي التي تقدم خيارات الأسهم. يتم تقديم هذه البرامج عبر مجموعة متنوعة من الصناعات بما في ذلك التصنيع والتمويل والبناء. وعندما تُدار بشكل جيد ، يمكن أن تكون خيارات أسهم الموظفين (ESO) شكلاً مربحًا للغاية من أشكال التعويض.
على المستوى الأساسي ، تمنح هذه الأنواع من الخيارات الموظفين القدرة على شراء أسهم الشركة بسعر معين ؛ في حالات أخرى ، تُمنح الأسهم للموظفين كجزء من تعويضاتهم الإجمالية. بالإضافة إلى ذلك ، يستطيع الموظفون عمومًا بيع هذه الأسهم أثناء عرض العطاء ، عندما تظل الشركة خاصة أو بعد طرح الجمهور للجمهور - وهي خطوة لها قيمة فقط ، بالطبع ، إذا كان سعر السوق لأسهم الشركة أكبر من السعر المدفوع للمخزون المذكور.
ولكن ما الذي يجب أن تعرفه عن شراء وبيع أسهم الشركة (المعروف أيضًا باسم ممارسة خياراتك) من أجل تحقيق أقصى استفادة من هذا الشكل القيّم المحتمل لتعويض الموظفين بشكل آمن وفعال؟
مع الاعتراف مسبقًا بأن هذا موضوع معقد بشكل خاص ، إليك بعض الاعتبارات الرئيسية من مؤسسي Optas Capital ، Meghan Railey و Fritz Glasser ، المتخصصين في توجيه الأفراد من خلال الإدارة الفعالة لخيارات الأسهم.
الأصناف ذات الصلة
قم بتطوير إستراتيجية استثمار لخيارات الأسهم الخاصة بك
ربما تكون إحدى أهم الخطوات التي يجب اتخاذها فيما يتعلق بخيارات أسهم الموظفين هي تطوير استراتيجية استثمار شاملة لهم بدلاً من تفنيدها. على وجه الخصوص ، عندما تشرع في هذا الجهد ، اسأل نفسك: ما مقدار الأموال التي ترغب في المخاطرة بها عندما يتعلق الأمر بشراء خيارات الأسهم هذه؟
يقول جلاسر: 'افترض أنك ستخسر كل الأموال'. 'كم يمكن أن تخسر ولا تؤثر على نمط حياتك أو تؤثر على نفسك نفسيا؟'
ابدأ بحساب إجمالي تكلفة التمرين لخياراتك وقارن ذلك بكمية النقود المتوفرة لديك وترغب في خسارتها في سيناريو أسوأ الحالات ، كما يقول جلاسر. إذا لم يكن لديك الأموال المتاحة ولكنك لا تزال ترغب في ممارسة خياراتك ، فتحدث إلى مستشار مالي حول بعض الحلول الإبداعية التي قد تكون متاحة.
فهم الآثار الضريبية
من المهم أيضًا أن تكون واضحًا بشأن الضرائب التي قد تخضع لها عند ممارسة خيارات أسهم الموظفين. لتطوير فهم كامل لهذه المشكلة ، عليك أن تعرف بالضبط نوع المخزون لديك.
تقدم الشركات نوعين من خيارات الأسهم - خيارات الأسهم غير المؤهلة (NQSOs) ، وهي أكثر انتشارًا ، وخيارات الأسهم المحفزة (ISO) ، والتي لها بعض المزايا الضريبية ولكنها تأتي أيضًا مع زيادة التعقيد. قبل اتخاذ أي قرارات أو اتخاذ أي إجراء فيما يتعلق بخيارات مخزون الموظفين ، اكتشف بالضبط المعسكر الذي تدخل فيه.
أفضل طريقة لتنظيف فرن التنظيف الذاتي
على سبيل المثال، كما توضح فوربس ، ISOs مؤهلة للحصول على معاملة ضريبية خاصة من مصلحة الضرائب. وهذا يشمل عدم الخضوع للضمان الاجتماعي أو ميديكير أو اقتطاع الضرائب. هناك ، بالطبع ، بعض المعايير المتضمنة في التأهل لهذه المعاملة الضريبية الخاصة ، بما في ذلك منح ISO للموظفين فقط - وليس المديرين أو الاستشاريين أو المقاولين ، من بين أشياء أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، لكي يحتفظ الموظف بمزايا ضريبية خاصة من ISO بعد ترك الشركة ، يجب ممارسة أو بيع ISO في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ مغادرة الشركة. ومع ذلك ، قد تؤدي ممارسة ISOs إلى ما يُعرف باسم الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT) ، لذا تأكد من التحدث إلى متخصص ضرائب إذا كان لديك أي أسئلة.
عندما يتعلق الأمر بممارسة NQSOs ، من ناحية أخرى ، ستدفع الضرائب - ويتم الإبلاغ عن المعاملة في نموذج IRS W-2 الخاص بك. أنت تدفع ضرائب الدخل العادية عندما تمارس الخيارات ومكاسب رأس المال عند بيع الأسهم ، يقول Investopedia . الصيغة الدقيقة لتحديد المبلغ الذي تدفع الضرائب عليه مفصلة إلى حد ما ، لذلك سترغب في إشراك محترف لإرشادك خلال النقاط الرئيسية.
الخلاصة الرئيسية هنا فيما يتعلق بخيارات أسهم الموظفين والضرائب هي: فهم الآثار الضريبية لنوع المخزون لديك.
يوضح رايلي: 'من المهم أن يكون لديك استراتيجية ضريبية'. 'أسهل نهج هو التخطيط في وقت مبكر ، لأن هناك العديد من الخيارات ، ويصدم الناس من الآثار الضريبية.'
إذا كنت غير متأكد ، فلا تخمن - ابحث عن نظرة ثاقبة من محترف
عندما يتعلق الأمر ب الاستثمار وكيفية التعامل مع خيارات الأسهم وتعقيداتها ، من الأفضل أن تكون آمنًا بدلاً من آسف. إذا كانت لديك أسئلة حول أي عنصر من عناصر العملية ، فمن الأفضل العثور على متخصص يمكنه المساعدة.
يقترح رايلي: 'أنت حقًا بحاجة لإجراء مقابلة وتحديد محاسب كفء'. غالبًا ما يأتي أفضلها من إحالة ، ربما من زميل أو مسؤول تنفيذي لديه خبرة في تقديم هذا النوع من الإقرار الضريبي.
خطط شراء أسهم الموظفين
لا علاقة لها بـ ISOs و NQSOs ، تقدم بعض الشركات خطة شراء أسهم للموظفين (ESPP). هذه البرامج أكثر وضوحًا ويمكن أن تثبت قيمتها أيضًا.
كجزء من ESPP ، قد يتمكن الموظفون من شراء أسهم الشركة بسعر مخفض ؛ للقيام بذلك ، يتم إجراء خصومات من راتبك في كل فترة دفع (يتم تحديد المبلغ المأخوذ من راتبك للمساهمة في الخطة من قبلك عندما تنضم إلى برنامج ESPP).
يتم وضع هذه الخصومات جانباً ويسمح لها بالتراكم أو التراكم حتى تاريخ شراء المخزون المحدد مسبقًا. في تاريخ الشراء ، يتم استخدام الأموال المتراكمة لشراء أسهم الشركة.
يكمن جمال هذا النوع من البرامج في أن المخزون يتم توفيره لك كموظف في الشركة بسعر مخفض. في بعض الحالات ، يمكن أن يكون الخصم كبيرًا جدًا - بقدر ما يكون 15 في المائة أقل من القيمة السوقية.
كم تبلغ إكرامية مقابل قصة شعر بقيمة 40 دولارًا
يوضح رايلي: 'نشجع دائمًا الأشخاص على التسجيل في هذا النوع من الخطط إذا أتيحت لهم الفرصة'. بافتراض أن المخزون لديه القدرة على التقدير بمرور الوقت ، الخصم هو في الأساس تعويض إضافي من الشركة.
تقيد IRS المبلغ الإجمالي بالدولار لمشتريات ESPP إلى 25000 دولار في السنة التقويمية ، كما يقول Investopedia.
كم بقشيش لصاحب الصالون
لا توجد ضرائب مستحقة على هذا النوع المعين من الأسهم - حتى تبيعه. عندما يتم بيع أسهم ESPP ، فإن الخصم الذي قدمه لك صاحب العمل على سعر السهم الأصلي يخضع للضريبة كدخل عادي ، كما يقول Investopedia. بالإضافة إلى ذلك ، سيتم فرض ضريبة على أي مكاسب تتجاوز هذا السعر وفقًا لمعدل مكاسب رأس المال المعمول به.
على الرغم من الفوائد الواضحة ، غالبًا ما يفشل الموظفون في الاشتراك في عروض ESPP لأن هذه الأنواع من البرامج تضيع في خلط ورق اللعب للحصول على وظيفة جديدة. على الرغم من أن المد قد يتغير على هذه الجبهة. اعتبارًا من عام 2021 ، بحسب المركز الوطني لملكية الموظفين ، هناك حوالي 6600 برنامج لملكية أسهم الموظفين ، والتي تغطي أكثر من 14 مليون مشارك. منذ بداية القرن الحادي والعشرين ، كان هناك انخفاض في العدد الإجمالي لهذه الأنواع من خطط المخزون ولكن زيادة في عدد المشاركين. يشتري حوالي 11 مليون من هؤلاء المشاركين أسهماً في صاحب العمل من خلال خطط شراء أسهم الموظفين.
إذا كان لديك حق الوصول إلى ESPP وواجهت مشكلة في التسجيل ، يقترح رايلي الاستناد إلى هذه الميزة وشراء أكبر قدر ممكن من الأسهم المخفضة كما هو مسموح به - على الرغم من أن Investopedia يقترح التأكد من أن محفظتك الإجمالية من الاستثمارات متوازنة وأنك تفعل ذلك ليس لديك أكثر من 10 إلى 15 في المائة في أي شركة واحدة (لحماية نفسك من الانكماش الاقتصادي).
يقدم Glasser تحذيرًا مشابهًا ، يقترح عليك التفكير في آفاق الشركة عند اتخاذ قرار بالتسجيل في برنامج شراء الأسهم.
ويشرح قائلاً: 'إذا كنت لا تعتقد أن الشركة ستعمل بشكل جيد ، فقد تفكر في عدم المشاركة'. ولكن إذا عُرض عليك برنامج ESPP ، اتخذ قرارًا إيجابيًا بعدم المشاركة أو المشاركة. لا يجب عليك فقط عدم المشاركة لأنك لا تعرف ماذا تفعل.
