هل يمكنك شطب مكتب منزلك؟

إليك دليلك لما يمكن وما لا يمكن خصمه من الإقرارات الضريبية السنوية.

مكتب المنزل مكان عمل مهندس معماري الائتمان: صور غيتي

في الوقت الذي تعمل فيه جحافل من الأمريكيين فجأة من المنزل وقد يظلون يفعلون ذلك إلى أجل غير مسمى ، من المحتمل أن يكون هذا السؤال أكثر أهمية من أي وقت مضى: هل يمكنك شطب مكتب منزلك؟

تعتمد الإجابة حقًا على ما إذا كنت متعاقدًا مستقلاً ، أو تدير نشاطًا تجاريًا من المنزل ، أو كنت موظفًا في شركة أو شركة مملوكة لشخص آخر. إليك نظرة فاحصة على ما يجب عليك وما لا يجب فعله لشطب مكتب منزلي من الإقرارات الضريبية.

الأصناف ذات الصلة

يمكن فقط للأفراد العاملين لحسابهم الخاص المطالبة بخصم من مكتب المنزل

كجزء من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، تم تعليق خصم مكتب المنزل للأفراد العاملين في أعمال شخص آخر من عام 2018 حتى نهاية عام 2025. ونتيجة لذلك ، لا يتوفر الخصم حاليًا إلا لتأهيل دافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص ، المتعاقدون المستقلون والعاملون في اقتصاد العمل الحر ، وفقا لمصلحة الضرائب.

الترجمة: 'إذا كنت موظفًا في W2 وليس لديك كيان تجاري [خاص بك] ، فلا توجد خيارات لشطب مكتبك المنزلي' ، كما يقول CPA Mike Jesowshek ، مضيف التوفير الضريبي للشركات الصغيرة تدوين صوتي.

إذا انتقلت ببساطة إلى العمل من المنزل بسبب الوباء وكنت موظفًا في شركة أو شركة ، فلن يكون الخصم متاحًا - كما قد يكون مخيباً للآمال لعدد لا يحصى من الأشخاص الذين يعملون الآن من المنزل.

متطلبات المطالبة بالخصم للأفراد المؤهلين

بالنسبة لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص بالفعل كمقاول مستقل أو عامل أزعج ، يجب أن يفي استخدام مكتب منزلك بمتطلبين أساسيين حددتهما مصلحة الضرائب من أجل التأهل لخصم الضرائب. هذه المتطلبات هي أن يستخدم دافع الضرائب جزءًا من المنزل حصريًا لممارسة الأعمال التجارية على أساس منتظم و أيضا أن المنزل هو مكان عمل دافع الضرائب الرئيسي.

ذات صلة: عادة التغاضي عن الخصومات الضريبية

تشرح إرشادات مصلحة الضرائب على هذه الجبهة أنه من أجل المطالبة بالخصم ، يجب على دافع الضرائب استخدام المساحة لأحد الإجراءات التالية:

حصريًا ومنتظمًا كمكان يلتقي فيه المرضى أو العملاء أو العملاء في السياق الطبيعي للتجارة أو الأعمال التجارية.
كهيكل منفصل غير متصل بالمنزل يتم استخدامه بشكل حصري ومنتظم فيما يتعلق بالتجارة أو العمل.
كتخزين عينات المخزون أو المنتجات المستخدمة في تجارة أو عمل لبيع المنتجات بالتجزئة أو بالجملة.

يقول تايلر ديفيس ، محاسب قانوني معتمد لدى تبسيط LLC. 'يجب على دافعي الضرائب البحث في قواعد حساب الخصم والتأهل للخصم.'

تجدر الإشارة أيضًا إلى أن تعريف IRS لـ 'المنزل' لغرض هذا الخصم يشمل المنزل والشقة والوحدة السكنية والمنزل المتنقل وحتى القارب.

أفضل خافي عيوب للمكياج للهالات السوداء

عند شطب مساحة مكتبية منزلية من الإقرارات الضريبية السنوية ، التقط صورًا لتسجيل استخدامك التجاري للمساحة. يمكنك أيضًا الاحتفاظ بسجل للأنشطة التي يتم إجراؤها في الفضاء. يقول Jesowshek إن هذا النوع من التوثيق يمكن أن يكون مفيدًا في حالة ما إذا كنت قد خضعت للتدقيق.

المصاريف المؤهلة

بالنسبة لأولئك الذين يستوفون جميع متطلبات استخدام المساحة الموضحة أعلاه ، فإن مجموعة متنوعة من النفقات مؤهلة لشطبها من إقرارك الضريبي السنوي.

'إذا تم استخدام جزء من المنزل بشكل حصري ومنتظم لأغراض تجارية ، فقد يكون دافع الضرائب قادرًا على خصم النفقات مثل فوائد الرهن العقاري ، والضرائب العقارية ، والتأمين ، والمرافق ، والإصلاحات ، والاستهلاك في المنطقة المستخدمة ،' فقط اجب الخبيرة المالية و CPA Angela Anderson.

ال قائمة IRS للمصروفات التي يمكن خصمها يشمل أيضًا الإيجار وخسائر الإصابات والصيانة. بشكل عام ، لا يجوز لدافع الضرائب اقتطاع نفقات أجزاء من منزله غير المستخدمة في الأعمال ؛ على سبيل المثال ، نفقات العناية بالعشب أو طلاء غرفة غير مستخدمة للعمل.

كيفية المطالبة بالخصم

تلاحظ مصلحة الضرائب الأمريكية أنه يمكن لدافعي الضرائب استخدام امتداد 'العادية' أو 'الطريقة المبسطة' لتحديد الخصم المناسب من المنزل لإقراراتهم الضريبية السنوية.

توفر الطريقة المبسطة معدل 5 دولارات للقدم المربع للاستخدام التجاري للمنزل بحد أقصى للخصم المسموح به يبلغ 1500 دولار. إليك ما يعنيه ذلك عمليًا:

يوضح Rob Burnette ، الرئيس التنفيذي والمستشار المالي ومُعد الضرائب المحترف في أوهايو ، 'وفقًا للطريقة المبسطة ، يمكنك حساب مساحة المنزل المستخدمة للتجارة أو الأعمال'. مركز Outlook المالي . ' أقصى مساحة مسموح بها 300 قدم مربع. اضرب هذه المساحة الإجمالية في 5 دولارات. باستخدام هذا المثال ، سيكون الحد الأقصى للخصم 1500 دولار.

ذات صلة: 5 تحسينات منزلية يمكن أن تساعدك على التوفير خلال موسم الضرائب

إن استخدام الطريقة العادية قد يؤدي أو لا يؤدي إلى خصم أعلى على ضرائب الدخل الخاصة بك ، ولكن حفظ السجلات والحسابات لهذا النهج واسعة النطاق ، كما يتابع بورنيت.

يوضح بورنيت أنه 'يجب فصل نفقات المنزل إلى [ثلاث فئات] مباشرة أو غير مباشرة أو غير ذات صلة'. 'المصروفات المباشرة هي التكاليف المتكبدة من أجل فقط مساحة المنزل المستخدمة للتجارة أو الأعمال.

النفقات غير المباشرة في الوقت نفسه هي تكاليف صيانة وتشغيل المنزل بأكمله (فكر في فاتورة الهاتف وفواتير الكهرباء والمزيد). يمكن خصم نسبة مئوية من هذه الأنواع من النفقات بناءً على استخدام الأعمال بالقدم المربع مقسومًا على إجمالي المساحة المربعة للمنزل ، كما يقول بيرنيت.

أخيرًا ، تنطبق المصاريف غير ذات الصلة على مناطق المنزل غير المستخدمة لأغراض التجارة أو الأعمال ولا يمكن خصمها.

تقدم IRS إرشادات حول جميع الأشياء المتعلقة بخصومات المكاتب المنزلية ، بما في ذلك كيفية حساب مبلغ هذه الخصومات باستخدام الصيغ العادية والمبسطة ، في منشورها رقم 587 ، والتي يمكن العثور عليها هنا.

احتفظ بسجلات دقيقة

على الرغم من عدم وجود طريقة واحدة محددة يجب على دافعي الضرائب استخدامها للاحتفاظ بالسجلات ، فمن الأهمية بمكان أن تحتفظ بأدلة من نوع ما تثبت خصومات المكاتب المنزلية التي تطالب بها ، كما يقول جيسوشيك. من الجيد أيضًا الامتناع عن المبالغة في الخصومات.

يقول جيسوشيك: 'كانت المطالبة بخصومات المكاتب المنزلية وما زالت موضوعًا ساخنًا بالنسبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لفترة من الوقت الآن'. ما لم تكن ترغب في الخضوع للتدقيق ، إذا طالبت بخصم مكتب المنزل ، فإن اقتراحي هو أن نخطئ في جانب الحذر بدلاً من عدمه. بمعنى آخر ، كن متحفظًا في استقطاعاتك. لا تضخمهم.